Podstawowa stawka VAT w Wielkiej Brytanii wynosi 20%. Stawki preferencyjne wynoszą kolejno 5% oraz 0% i dotyczą np. towarów i usług związanych ze zdrowiem, edukacją, opieką społeczną czy działalnością charytatywną, publikacjami tj. książki, czasopisma, gazety, mapy, a także sprzętami ochronnymi i środkami bezpieczeństwa. Dostawa towarów na terenie Wspólnoty (na przykład Niemcy) podlega stawce 0%, jednak możliwość ta podlega również warunkom określonym w ustawie o podatku VAT. Zgodnie z art. 42 sekundy. 1 pkt 2) Dostawy towarów wewnątrzunijnych są opodatkowane stawką 0% na podstawie przepisów o VAT, w tym pod warunkiem, że podatnik przedstawi w W wyniku zmian w terminach zapłaty VAT od nabycia wewnątrzwspólnotowego paliwa Ministerstwo Finansów szykuje nowy wzór deklaracji VAT-14, w której deklarowany jest VAT od tych nabyć. W przypadku takich wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów podatnicy (a w przypadkach wskazanych w art. 17a ustawy o VAT płatnicy) obowiązani są składać naczelnikowi urzędu Import usług - transakcję wykazujemy w pliku JPK_V7 części deklaracyjnej po stronie podatku należnego: pozycja 27 - podstawa opodatkowania oraz pozycja 28 - podatek VAT. Dotyczy to transakcji importu usług z wyłączeniem tych, do których stosuje się art. 28b ustawy. Poniżej w pozycjach 29 i 30 wykazujemy import usług od kontrahentów VAT-9. Deklaracja VAT-9 dotyczy importu usług lub dostawy, gdzie podatnikiem jest nabywca. Składają ją podatnicy, którzy nie mają obowiązku składania formularzy VAT-7, VAT-7K lub VAT-8 i zajmują się importem usług lub nabyciem towarów. Deklarację należy złożyć w terminie 14 dni od dnia powstania obowiązku podatkowego. kombinasi warna baju dan celana yang cocok wanita. Podatek VAT znany jest i polskim i niemieckim przedsiębiorcom. Podatek ten jest daniną płaconą na rzecz państwa od towarów i usług. Jest to podatek pośredni pobierany na każdym kolejnym etapie obrotu towarem lub usługą i odprowadza się go od wartości dodanej. Co ciekawe, twórcą koncepcji podatku VAT był niemiecki przedsiębiorca Carl Friedrich von Siemens, który jego ideę wyłożył w swoich pracach z 1920 roku. Jak więc widać, za ojczyznę tej daniny można uważać Niemcy. Podatek VAT w Niemczech nie obowiązuje jednak zawsze. Niemieckie przepisy wymagają od polskich firm rejestracji do VAT w Niemczech tylko w określonych sytuacjach. Zobacz, kiedy powstaje taki obowiązek i jak zarejestrować firmę do VAT w Niemczech. Jaki podatek VAT obowiązuje, jak sprzedaje się towary do Niemiec? Polskie przedsiębiorstwa, które nie posiadają siedziby na terenie Niemiec, a sprzedają do tego kraju towary lub też świadczą usługi na rzecz niemieckich firm lub osób prywatnych, co do zasady nie mają obowiązku rejestracji do VAT w Niemczech. W tym przypadku dostawa towarów rozliczana jest jako wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów, czyli WDT, a świadczenie usług podlega procedurze reverse chargé, czyli odwrotnego obciążenia. Procedura reverse charge oznacza, że to nabywca (podmiot niemiecki) jest zobowiązany do rozliczenia się z podatku VAT przed niemieckim urzędem skarbowym. Informacja o zastosowaniu tej procedury musi zostać uiszczona na wystawionej kontrahentowi fakturze. Obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech Podatek VAT to podatek terytorialny. Oznacza to, że znaczna część przepisów mówiąca o tej daninie regulowane jest kwestią miejsca opodatkowania czynności, a same przepisy są kolizyjne i mówią, w którym kraju Wspólnoty należy rozliczyć podatek VAT. Konieczność rejestracji do VAT w Niemczech wynika z rodzaju prowadzonej działalności. Jeśli polskie firmy świadczą takie usługi lub też sprzedają towary objęte obowiązkową rejestracją do VAT w Niemczech, będą one musiały spełnić konieczne formalności. Do zarejestrowania się do VAT w Niemczech zobowiązane są podmioty świadczące usługi w zakresie transportu osób przez terytorium państwa niemieckiego – obowiązek wynika z tego, że zasadą jest obowiązek podatkowy w miejscu, gdzie odbywa się transport, z uwzględnieniem pokonanych odległości; w praktyce reguła ta oznacza, że jeśli polski przewoźnik transportuje podróżujących z Warszawy do Madrytu i przejeżdża przez Niemcy, to powinien w tym kraju rozliczyć się z podatku VAT proporcjonalnie za pokonaną odległość w Niemczech w stosunku do całej trasy przewozu, usług związanych z nieruchomościami, w tym budowlanych świadczonych na terenie Niemiec – do rejestracji VAT w Niemczech zobligowane są także te polskie firmy, które działają w branży budowlanej i nieruchomości; wynika to z tego, że zazwyczaj opodatkowanie jest ściśle powiązane z miejsce położenia nieruchomości; należy jednak zaznaczyć, że w tych branżach stosuje się również procedurę odwrotnego obciążenia, sprzedaży wysyłkowej na terytorium Niemiec – obowiązek ten dotyczy firm, które świadczą usługi sprzedaży wysyłkowej przekraczające 100 000 euro lub które rezygnują z limitu; sprzedaż ta odbywa się na linii polski przedsiębiorca – niemiecki konsument (osoba indywidualna), importu towarów – pod warunkiem, że została przeprowadzona odprawa celna na terytorium Niemiec, w praktyce oznacza to, że o rejestracji do VAT mówimy, jeśli polski przedsiębiorca importuje towar z Tajlandii do portu w Hamburgu, wtedy to na terenie Niemiec dochodzi do odprawy celnej, dostawy towary z terenu Niemiec – obowiązek ten obowiązuje w przypadku, gdy polskie przedsiębiorstwo sprzedaje towary z pominięciem ich importu na teren Polski, czyli np. kupiło produkt X w Niemczech i od razu przydało go do Francji bez sprowadzania do Polski, z obowiązku rejestracji do VAT w Niemczech można być zwolnionym, jeśli zachodzą przesłanki pozwalające zostawić uproszczoną transakcję trójstronną. Jeśli polskie przedsiębiorstwa świadczą powyższe usługi, polegają niemieckiej ustawie o podatku VAT i są zobowiązane do rejestracji VAT. Przez system podatkowy będą oni traktowani jako niemieccy podatnicy, a co za tym idzie, zostanie nałożony na nich obowiązek składania wstępnych deklaracji miesięcznych lub kwartalnych (tzn. Umsatzsteuer-Voranmeldungen) oraz Umsatzsteuererklärung, czyli deklaracji rocznych. Obowiązek ten wynika z tego, że podatek VAT w Niemczech rozliczany jest rocznie. Jednak, aby można się było z niego rozliczyć, potrzebna jest rejestracja podatkowa. W roku rejestracji do VAT oraz w kolejnym polska firma będzie składała miesięczne wstępne deklaracje. Deklarację roczną do VAT w Niemczech składa się do 31 maja. Jak zarejestrować firmę do VAT w Niemczech? Numer VAT – UE w Niemczech Rejestrując w Polsce firm do VAT, przedsiębiorca otrzymuje jedynie numer NIP, ewentualnie nadawany jest numer VAT-UE, jeśli przedsiębiorstwo dokonuje transakcji wewnątrzunijnych. Numer VAT-UE jest polskim numerem NIP z przedrostkiem PL. Inaczej wygląda to w Niemczech. U naszych zachodnich sąsiadów nadawane są dwa różne numery do celów podatkowych. Pierwszym z nich jest czyli Steuernummer. Jest on przeznaczony tylko dla płatników, którzy prowadzą transakcje wewnątrzkrajowe, czyli niemieckie. Przedsiębiorcom, którzy prowadzą transakcje wewnątrzunijne nadawane się numery Ust –idNr (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer). Nadanie tego numeru nie jest obowiązkowe, występuje się o niego tylko wtedy, gdy planuje się wejść ze swoimi usługami na rynki zagraniczne, unijne. Aby zostać uznanym niemieckim płatnikiem VAT, należy się zarejestrować. Polskie firmy, które nie mają siedziby w Niemczech, takiej rejestracji powinny dokonać w jednym z dwóch przeznaczonych do tego urzędów. Pierwszym z nich jest Urząd Skarbowy w Oranienburgu. Urząd ten przyjmuje zgłoszenia polskich przedsiębiorstw, których nazwiska właścicieli lub nazwa firmy zaczyna się na litery od A do M. Dla podatników, których nazwiska lub nazwy firmy zaczynają się na litery od N do Ż, przeznaczony jest Urząd Skarbowy w Cottbus. Procedura value-Added Tax Refund W celach rejestracji do VAT w Niemczech jest konieczne prowadzenie przez polskie firmy czynności opodatkowanych w Niemczech. Jeśli tego się nie robi i nie ponosi ciężaru niemieckiego podatku VAT, to o rejestrację nie można wystąpić. Można natomiast wystąpić z wnioskiem o zwrot podatku VAT na podstawie tzw. procedury zwrotu (Value-Added Tax Refund). Z wnioskiem takim mogą zgłosić się do niemieckiego urzędu polskie firmy, które jedynie dokonują zakupów w Niemczech i w związku z nikim ponoszą ciężar niemieckiego podatku VAT. Wniosek w ramach procedury value-Added Tax Refund składa się przez polskie organy skarbowe drogą elektroniczną. Rejestracja do VAT w Niemczech Proces rejestracji do VAT w Niemczech jest dość szybki i mało skomplikowany. Z urzędem dokonującym rejestracji kontaktuje się głównie mailowo. Samo zgłoszenie również tak się wysyła, nie ma potrzeby stawiennictwa osobistego. Rejestracja do VAT nie przebiega w oparciu o wzór wniosku. Należy napisać zwykłe podanie, a w odpowiedzi otrzyma się wykaz konkretnych dokumentów, które będzie trzeba dostarczyć. Nadany numer Steuernummer do przedsiębiorcy przyjedzie poczta. Ze szczegółowymi informacjami, jak dokonać rejestracji VAT w Niemczech można zapoznać się na stronach internetowych urzędów skarbowych w Oranienburgu oraz Cottbus. Strony te dostępne są również w języku polskim. Czas rejestracji do VAT w Niemczech uzależniony jest od tego, jak szybko polski przedsiębiorca dostarczy wymagane przez instytucje dokumenty. Najczęściej cały proces zajmuje ok. 4-6 tygodniu. Składając wniosek o rejestrację VAT w Niemczech, można od razu również wystąpić o nadanie niemieckiego numeru VAT dla transakcji wewnątrzwspólnotowych. Taki numer będzie potrzebny, gdy będzie się dokonywać transakcji unijnych z terytorium państwa niemieckiego. Wtedy na fakturze pisuje się niemiecki numerów do celów VAT, czyli Usy-IdNr. W przypadku, gdy ten numer nie wystąpi się od razu, będzie on potrzeby wniosek o niego można złożyć w późniejszym czasie. Składa się go do Centralnego Federalnego Urzędu Podatkowego (Bundeszentralamt für Steuern) przez Internet lub pocztą. Rejestracja do VAT w Niemczech firm budowlanych Trochę inaczej wygląda rejestracja do VAT w Niemczech firm budowlanych. W ich przypadku należy wypełnić odpowiedni kwestionariusz, kwestionariusz podatkowy oraz dostarczyć certyfikat rezydencji. Wymaganym dokumentem jest też wyciąg z rejestru KRS. Komunikacja wygląda tak samo, jak przy rejestracji firmy nie budowlanej, przez maila. Rozliczania VAT w Niemczech – deklaracje vat-owskie na terenie Niemiec Podmioty gospodarcze, które są zarejestrowane jako płatnik VAT w Niemczech, muszą pamiętać o składaniu deklaracji VAT. Deklaracje te składa się jedynie w formie elektronicznej. Aby móc to zrobić, konieczne jest skorzystanie z aplikacji ELSTERFormular ( a dokładnie zarejestrowanie się na portalu. Rejestracja ta jest bezpłatna i jednorazowa. Rejestracja do VAT w Niemczech – samej czy z kancelarią podatkową? Procedura rejestracji do VAT w Niemczech jest skomplikowana. Samodzielnie może przeprowadzić ją każdy przedsiębiorca. Większość informacji dotyczących rejestracji i związanych z nią obowiązków jest dostępna w języku polskim. Jeśli jednak ktoś nie czuje się na siłach, aby takiego zgłoszenia dokonać na własną rękę, może skorzystać z pomocy specjalistów. Pierwsze kroki warto skierować do niemieckiego doradcy podatkowe, który pomoże w całym procesie. Polski firmy mogą również skorzystać z usług rodzimych kancelarii podatkowych, które specjalizują się w niemieckim prawie podatkowym. To jaki będzie ich wybór, zależy tylko od nich. Muszą one jednak pamiętać, że sama procedura rejestracji do VAT w Niemczech to dopiero początek drogi. W dalszej kolejności konieczne jest wypełnianie zobowiązań wynikających z bycia niemieckim podatnikiem. Tutaj już może być ciężko tylko ze znajomością języka polskiego. Dokumenty i kontakty z niemieckimi urzędami wymagają bowiem znajomości języka niemieckiego oraz systemu podatkowego obowiązującego u naszych zachodnich sąsiadów. Rejestracja do podatku VATUzyskamy dla polskiego przedsiębiorcy niemiecki Numer Identyfikacyjny ( Nummer), jeżeli podlega obowiązkowej rejestracja do VAT w niemieckim urzędzie skarbowym. Obowiązkowej rejestracji do Vat podlegają polskie firmy jeżeli wykonują usługi związane z nieruchomościami, w tym budowlanymi świadczonymi na terenie Niemiec; kupują i sprzedają towar na terenie Niemiec; dokonują z zagranicy sprzedaży internetowej (wysyłkowej) na rzecz osób niebędących przedsiębiorcami, której wartość przekroczyła w roku kalendarzowym EUR; © iStock/PhotoBylove Usługa AHK Polska obejmuje: zgłoszenie do vat – uzyskania numeru identyfikacyjnego w niemieckim urzędzie skarbowymprzeprowadzenie niezbędnych formalności rejestracyjnych we współpracy z niemieckim doradcą podatkowymprowadzenie korespondencji w języku niemieckim z urzędem - aż do zakończenia postępowania i uzyskania niemieckiego numeru NIP przez wnioskodawcę W pierwszej kolejności ustalamy obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech. Po rejestracji firma otrzymuje tzw. Steuernummer- do transakcji wewnątrzkrajowych oraz Umsatzsteuer - Identifikationsnummer- Ust, Id,. do transakcji wewnątrzunijnych. Rejestracja do vat w Niemczech oznacza konieczność składania miesięcznych lub kwartalnych deklaracji Vat oraz deklarację roczną do niemieckiego urzędu skarbowego (Finanzamt). Wprawdzie podatek VAT bazuje na europejskich dyrektywach i system podatkowy jest zbliżony w każdym kraju, to jednak bez znajomości niemieckich przepisów - bez rejestracji firmy w Niemczech - narażamy się na ryzyko błędnych rozliczeń. W trakcie całego postępowania zapewniamy możliwość dodatkowych konsultacji i analizy poszczególnych zapytań z niemieckim doradcą podatkowym, który może reprezentować spółkę lub osobę prywatną przed niemieckimi organami finansowymi oraz rozliczać deklaracje Vat. Podatek Vat w NiemczechPodatek od towarów i usług VAT (Umsatzsteuer) znany jest też często pod nazwą podatku od wartości dodanej (Mehrwertsteuer). Stawka podstawowa wynosi 19%, zaś obniżona 7%. Zapytaj o ofertęDane do kontaktu: Imię i nazwisko* Firma E-Mail* Telefon Pytania Klauzula informacyjna 1. Administratorem Pani/Pana danych osobowych jest Polsko-Niemiecka Izba PrzemysłowoHandlowa z siedzibą w Warszawie (00-246), przy ulicy Miodowej 14 („Administrator”). 2. W sprawach związanych z przetwarzaniem danych osobowych prosimy kontaktować się z Administratorem na adres email: rodo@ 3. Pani/Pana dane osobowe przetwarzane będą w celu wykonania umowy, której jest Pani/Pan stroną, lub do podjęcia działań na Pani/Pana żądanie, przed zawarciem umowy (art. 6 ust. 1 lit. b RODO) jak również realizacji prawnie uzasadnionych interesów Administratora, w tym marketing towarów i usług Administratora (art. 6 ust. 1 lit. f RODO). 4. Odbiorcą Pani/Pana danych osobowych mogą być podmioty dostarczające i utrzymujące infrastrukturę IT, kontrahenci świadczący usługi na zlecenie Administratora oraz podmioty powiązane organizacyjnie z Administratorem w tym w szczególności DIHK (Deutscher Industrie- und Handelskammertag). 5. Pani / Pana dane przetwarzane będą: - w sytuacji odrzucenia oferty Administratora przez okres 2 lat; - w przypadku nawiązania współpracy dane będą przechowywane przez okres wynikający ze szczególnych przepisów prawa oraz konieczny do zabezpieczenia i/lub dochodzenia ewentualnych roszczeń. 6. Ma Pani/Pan prawo żądania: dostępu do Pani/Pana danych osobowych, ich sprostowania, usunięcia, ograniczenia przetwarzania, przeniesienia danych, jak również prawo do zgłoszenie sprzeciwu. 7. Przysługuje Pani/Panu prawo do wniesienia skargi do organu nadzorczego właściwego dla ochrony danych osobowych. 8. Podanie danych osobowych jest dobrowolne, aczkolwiek niepodanie danych skutkować będzie brakiem możliwości otrzymania oferty i nawiązania współpracy Nie wypełniaj tego pola! W systemie istnieje możliwość wystawienia faktur dla kontrahentów zagranicznych zarówno z krajów UE jaki spoza UE. Faktura sprzedaży dla zagranicznego kontrahenta może zostać wystawiona zarówno w walucie jak i języku video - Sprzedaż na Amazon - poprawne rozliczenia podatkowe przy transakcjach zagranicznychFaktura sprzedaży dla zagranicznego kontrahenta - jak wystawić?Faktura sprzedaży dla zagranicznego kontrahenta wystawiana jest w zakładce PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » dodać kontrahenta zagranicznego?W celu dodania nowego kontrahenta zagranicznego należy wybrać w polu NABYWCA » DODAJ NOWEGO. Przy uzupełnieniu danych kontrahenta należy szczególną uwagę zwrócić na adres (jeżeli w adresie kontrahenta brak kodu pocztowego, należy wprowadzić spację), wybrać KRAJ z rozwijanej listy i uzupełnić numer identyfikacji kontrahenta z kraju UEW przypadku kontrahenta z kraju UE jego dane należy uzupełnić ręcznie. Wówczas w polu NAZWA PEŁNA należy podać nazwę w polu NIP należy zmienić identyfikator na VAT UE oraz wprowadzić go pamiętając, by był poprzedzony prefiksem unijnym danego kraju np. DE, GB, itd. (potwierdzenie aktywności numeru można sprawdzić za pośrednictwem systemu VIES).Należy również wprowadzić adres kontrahenta i kod pocztowy (jeśli występuje). Z kolei KRAJ kontrahenta można wybrać z rozwijanej kontrahenta z kraju spoza UEW przypadku kontrahenta spoza Unii Europejskiej, po wprowadzeniu nazwy firmy, należy dokonać zmiany identyfikatora z NIP na INNY i uzupełnić adres kontrahenta (jeśli w adresie brak kodu pocztowego, należy wprowadzić spację), po czym należy wybrać KRAJ z rozwijanej wprowadzeniu wszystkich danych dotyczących nowego kontrahenta wybieramy ZAPISZ. Dane kontrahenta zostaną zapamiętane w dodawania nowego kontrahenta opisuje także artykuł: Dodawanie nowego stawki VAT na fakturzeNależy pamiętać, aby przy wystawianiu faktury wybrać odpowiednią stawkę VAT:23%, 8% i 5% - stawki VAT powszechnie stosowane w transakcjach na terenie kraju oraz w przypadku braku aktywnego numer VAT kontrahenta z obszaru UE. Informacje na temat wystawiania faktury dla podmiotu z UE nie posiadającego aktywnego numeru VAT UE znajdują się w artykule: Numer VAT UE - jak wystawić fakturę dla podatnika, który go nie ma?0% WDT - stawka VAT stosowana w przypadku wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, czyli sprzedaży towarów na terenie UE. Aby możliwe było użycie tej stawki, zarówno podatnik, jak i jego kontrahent, muszą być zarejestrowani jako podatnicy VAT UE i posiadać aktywny numer VAT, a sprzedawca musi posiadać dokumenty potwierdzające wywóz towarów z Polski. Konieczne jest podanie numeru VAT UE odbiorcy z przedrostkiem kraju, w którym jest on podatnikiem (np. DE dla Niemiec).0% Exp. - stawka VAT stosowana w przypadku eksportu towarów, czyli sprzedaży towarów poza kraje UE. Sprzedawca może zastosować tę stawkę pod warunkiem posiadania dokumentu potwierdzającego wywóz towaru z kraju tzw. SAD lub elektronicznego dokumentu PZC,nie podl. UE - oznaczenie stosowane przy wewnątrzwspólnotowym świadczeniu usług na rzecz kontrahenta będącego podatnikiem VAT. Na fakturze pojawia się dodatkowy opis Odwrotne obciążenie. Konieczne jest podanie numeru VAT UE odbiorcy z przedrostkiem kraju, w którym jest on podatnikiem (np. DE dla Niemiec).nie podl. - stawka VAT stosowana w przypadku świadczenia usług poza terytorium kraju. Na fakturze pojawia się dodatkowy opis Odwrotne wybraniu stawki 0% WDT, NIE PODL. UE lub NIE PODL. przed NIP-em sprzedawcy na wydruku faktury pojawi się prefiks waluty oraz języka na fakturzeUzupełniając pozostałe dane dotyczące faktury, należy przejść do zakładki ZAAWANSOWANE, w celu wybrania waluty oraz języka, w jakim dokument ma zostać na jaką została wystawiona faktura, będzie widoczna na wydrukowanym dokumencie w obu walutach (wybranej obcej oraz PLN). Waluta obca będzie automatycznie przeliczona na polskie złote po średnim kursie NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego datę sprzedaży lub datę wystawienia faktury, w zależności która z nich jest wskazana jako w walucie PLN zostanie automatycznie zaksięgowana do Rejestru sprzedaży VAT oraz Księgi Przychodów i Rozchodów lub Ewidencji Przychodów (ryczałt). Kwestia podatku VAT nieustannie budzi nasze zainteresowanie. Jest też przyczyną wielu nieporozumień. Wynika to z faktu, że VAT, w zależności od kraju, w którym jest stosowany, przybiera różne nazwy. Pod jaką znany jest podatek VAT w Niemczech? Jakie stawki obowiązują u naszych zachodnich sąsiadów? Jeśli interesuje Was, jaki VAT płacą Niemcy, koniecznie zapoznajcie się z naszym opracowaniem. Przedstawimy pokrótce kwestie związane z VAT-em w Niemczech - wszystkie te, które mogą Was zainteresować. Przyjemnej lektury. Załóż konto w EshopWedrop: Mehrwertsteuer - czyli odpowiednik naszego VAT-u w Niemczech W Polsce VAT to podatek od towarów i usług. VAT w Niemczech nie tylko przybiera inną nazwę, ale jest też inaczej naliczany. VAT Niemcy znają pod nazwą Mehrwertsteuer. Dla nich to podatek obrotowy. Podstawę opodatkowania stanowi bowiem obrót, jaki osiąga przedsiębiorstwo za świadczone przez siebie usługi. Wartość VAT oblicza się procentowo. Niemcy VAT nazywają Mehrwertsteuer i żadnych skrótów dla tej nazwy nie przewidzieli. Podatek VAT Niemcy płacą - jak to w innych krajach bywa - według obowiązującej stawki. Podobnie jak np. Austriacy i Słowacy, korzystają z dwóch stawek VAT - podstawowej i jednej obniżonej. Podstawowa stawka w Niemczech wynosi 19%, obniżona 7%. Historyczne zawirowania, czyli jak to ze stawkami VAT w Niemczech było Niemcy do aktualnego poziomu stawek VAT dochodzili latami. Zmieniały się one począwszy od roku 1968 r. Od tego czasu stawka podstawowa wzrosła z 10% do 19% (największy różnicę odczuli Niemcy w 2007). Stawka obniżona, początkowo wynosząca 5%, utrzymuje się aktualnie na poziomie 7%. W obecnej formie VAT Niemcy stosują od roku. Obniżoną stawkę VAT w Niemczech stosuje się w odniesieniu do podstawowych produktów spożywczych (z wyjątkiem napojów i obrotu restauracyjnego), książek, prasy, leków, wyrobów medycznych, usług transportowych. Stawką obniżoną 7% objęte są również usługi noclegowe oraz bilety na wydarzenia kulturalne i te o charakterze rozrywkowym. Załóż konto w EshopWedrop: Na jakie obroty w Niemczech przysługuje VAT obniżony (7%)? Obroty, na które przysługuje w Niemczech VAT w wysokości 7%, wymieniono w niemieckiej ustawie o VAT. W tej grupie znalazły się: dostawa produktów spożywczych, książek i gazet, transport publiczny na krótkich odcinkach - do 50 km, usługi dentystyczne (także te wykonywane przez techników dentystycznych), mleko i niektóre napoje z niego uzyskiwane. VAT 7% w Niemczech obejmuje bilety wstępu do: teatrów, muzeów i na koncerty. Stawką tą objęte są występy cyrkowe i obroty związane z działalnością zoo. Mniejszy VAT zapłacą showmani i osoby prawne, pod warunkiem, że realizują wyłącznie i w sposób bezpośredni cele charytatywne, dobroczynne lub religijne. VAT w kwocie 7% płacą też hotele i kempingi. Podatek VAT Niemcy - kilka istotnych faktów Wiecie już, jaki płaci się VAT w Niemczech. Powinniście widzieć, że podatek VAT w Niemczech jest jednym z niższych w Europie. Choć, w porównaniu ze Szwajcarią, gdzie podatek VAT wynosi 7,7%, Niemcy wypadają blado. Usprawiedliwieniem niech będzie fakt, że unijne przepisy zakładają, że stawka podstawowa VAT nie może być niższa niż 15%. W Niemczech można liczyć na zwolnienia z płacenia podatku obrotowego. Warunkiem zwolnienia jest nieprzekroczenie przez przedsiębiorcę ustalonego limitu obrotu rocznego. Pozostali muszą comiesięcznie składać stosowne deklaracje do urzędu skarbowego. W Niemczech, podobnie jak w Polsce, przedsiębiorcom ustala się numery NIP. VAT w Niemczech - kilka słów podsumowania Mamy nadzieję, że zapamiętacie, jaki VAT w Niemczech obowiązuje od 2007 roku. Jak zapewne zauważyliście, nasi zachodni sąsiedzi nie stosują tzw. stawek super obniżonych (jeden z rodzajów stawek specjalnych). VAT Niemcy obliczają inaczej, niż to się przyjęło u nas. Choć podatek VAT Niemcy trochę skomplikowali, to wciąż uchodzą za liderów w pewnych branżach (motoryzacja, elektronika). I na tym się skupmy! Co powiecie na zakupy online w niemieckich sklepach? EshopWedrop chętnie je Wam dostarczy. Załóż konto w EshopWedrop: W Niemczech polscy przedsiębiorcy stanowią bardzo liczną grupę, co wynika z dużych możliwości zarobkowych. Niektórzy jednak decydują się poszerzenia swojej działalności, pozostając firmą z siedzibą w Polsce i mającą klientów za Odrą. Czy w obu tych sytuacjach jest obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech? Gdzie należy się zgłosić i czy w ogóle jest konieczne osobiste stawiennictwo w niemieckim urzędzie? VAT w Niemczech dla firm z siedzibą w Polsce Jeżeli masz firmę, której siedziba jest w Polsce, a przy tym świadczysz usługi na rzecz niemieckiego kontrahenta lub dostarczasz mu towary, co do zasady nie masz obowiązku rejestracji do VAT u naszych zachodnich sąsiadów. W większości przypadków współpraca przebiega jako wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT). Rozliczenie odbywa się na podstawie odwrotnego obciążenia, oznacza to, że nabywca przejmuje obowiązek rozliczenia podatku VAT w kraju niemieckim. Zgodnie z obowiązującym prawem polski przedsiębiorca musi złożyć odpowiedni wniosek o nadanie numeru VAT-EU, numeru NIP, który posiada przedrostek PL. Jak wynika z art. 97 ustawy o podatku od towarów i usług, należy dokonać tego zgłoszenia, zanim jeszcze zostanie wykonana pierwsza czynność na rzecz niemieckiego kontrahenta. Nie zawsze jednak we współpracy z niemieckim kontrahentem miejscem opodatkowania będzie Polska. Czasami będzie to terytorium Niemiec. Są więc okoliczności, kiedy polski przedsiębiorca, świadczący swoje usługi (również) w Niemczech i będzie musiał dokonać rejestracji do VAT w kraju za Odrą. Dotyczy to firm, zajmujących się transportem osób przez Niemcy, sprzedażą wysyłkową na terytorium tego kraju, z której dochód przekracza 100 000 euro, świadczących usługi związane z nieruchomościami, importem towarów z odprawą celną na terytorium Niemiec oraz dostarczających towar z Niemiec. Rejestracja do VAT w Niemczech krok po kroku Obowiązek rejestracji do VAT w Niemczech mają też firmy z siedzibą u naszych zachodnich sąsiadów. Jak wiec dokonać rejestracji do VAT w tym kraju? W tym celu nie ma obowiązku osobistej wizyty w niemieckim urzędzie skarbowym, procedura odbywa się drogą mailową. Jeżeli prowadzisz firmę budowlaną, zobowiązany jesteś do wypełnienia konkretnego kwestionariusza. W każdym innym przypadku wystarczy wysłać zgłoszenie na adres e-mail odpowiedniego urzędu skarbowego. W odpowiedzi otrzymujemy listę dokumentów, które należy skompletować i dostarczyć. Proces rejestracji do VAT w Niemczech może potrwać ok. 4-6 tygodni. Częściowo informacje są dostępne w języku polskim, jednak mogą pojawić się trudności tam, gdzie mamy do czynienia tylko z językiem niemieckim. Zanim jednak zdecydujesz się na rejestrację do VAT w Niemczech, upewnij się, że masz taki obowiązek. Kiedy już dokonasz rejestracji, będziesz musiał składać deklaracje miesięczne lub kwartalne w zależności od wybranego wariantu. Tutaj również bardzo pomocna staje się znajomość języka niemieckiego. W przeciwnym razie istnieje ryzyko wykonania błędnego rozliczenia.

deklaracja vat w niemczech wzór